作者：陳勇 （資深保險顧問，聯繫電話：4163004768）
現在，許多保險公司也有基金、定期存款帳戶等產品。對於大部分中國人來說，可能更容易接受銀行的產品，而對保險公司的產品就相對缺乏了解。今天，我就簡單地介紹一下保險公司的產品特點。
1、免受追索的特點。
我認為這是保險公司產品的最重要的一個特點，這個特點包括保險公司所發行的所有產品，如保單、保本基金、年金，甚至GIA。我們就以人們所最不了解的保險公司定期存款GIA（Guaranteed Investment Account)為例來說一下吧。大家知道銀行定期存款叫做GIC（Guaranteed Investment Certificate)，而保險公司的定期存款叫做GIA。為什麼兩種東西都是定期存款，但名字不一樣呢？可能大家會自以為是地認為是銀行和保險公司為了區分發行機構的性質不同而起一個不同的名字吧？如果這樣理解，要說完全錯了，也不盡然。其實最關鍵的不在於發行機構的性質不同，而在於產品本身性質不同，而產品本身的性質不同，實際上也來自於發行機構的性質不同。
大家知道，creditor protection免受債權人追索的特點，是指假如帳戶所有人破產或遇到官司等事件，債權人或法院是無法凍結該賬戶的，即該帳戶永遠受到保護，永遠為帳戶的利益永遠為帳戶所有人及其家人所擁有。銀行的GIC是不具有這個特點的，也就是說如果賬戶的所有人遇到破產或官司等事件，其債權人或法院是有權力有機會凍結這個賬戶的資產的，而對於GIA，債權人或法院就完全無能為力了。
2、遺產無需經過驗證程序的特點。
朋友們可能知道，在加拿大，人走到生命的終點，政府不收遺產稅但有一個遺產驗證程序，而這個遺產驗證程序是會產生一定的費用的，包括遺產驗證費、遺產執行費及律師費會計師費等相關費用。目前各個省的遺產驗證費有所不同，安省的遺產驗證費有具體的詳細規定，總體算下來大約是遺產總額的1.5%左右；遺產執行費大約是遺產總額的2.5%左右（視具體情況有所不同）；律師費也大約是遺產總額的3%左右；會計師費有按遺產總額的比例收取的，也有根據次數收取固定費用的。全部遺產驗證程序走下來，總的費用大約占到遺產總額的7%左右。我在業務過程中，有很多人說立了遺囑就不需要經過遺產驗證程序，這種說法是不對的，立了遺囑的遺產能夠省掉的就是律師費這一項費用，遺產驗證費和遺產執行費是不可能省的。
說了這麼多基本的概念，我們還是要來談談保險公司的產品的特點。我們還以GIC與GIA為例來談，假如A擁有100萬GIC資產，而B擁有100萬GIA資產，雖然兩者都是定期存款，但A與B走到生命的終點，其受益人所得卻大不一樣。 A的GIC賬戶要經過遺產驗證程序，最終其受益人大約只能拿到93萬（不計算利息），而B的受益人就能夠完全無一分損失地拿到100萬。這個特點我們還可以擴展到其他產品上，如互惠基金和保本基金，如房產、生意等其他類型的投資和保單、年金等，區別就在於所有人在走到生命終點之時，其遺產是進入estate還是直接由受益人領取。
3、保本的功能。
由於GIA、年金等產品不存在著最終餘額低於本金的問題，所以在保本功能這個問題上，我們把注意力主要集中在保本基金上。
大家知道，在銀行或基金公司裡購買的互惠基金是不具備保本功能的，也就是說不管你投資週期多長，沒有任何機構會為你的虧損擔負任何責任。然而，保險公司所發行的保本基金就不同了，它是有保本功能的，即在投資一定的年限之後（比如十年或十五年），你的賬戶餘額依然為負的話，那麼保險公司就應該按當初申請該賬戶時所簽訂的合同或申請表上所定的保本比例（比如75%或100%）來賠償客戶的本金損失。雖然有人會說，投資10年或15年如果餘額還低於本金的概率是非常小的，這個保本功能不要也罷，沒什麼意思。這樣的話說對一半，因為概率雖小但並不表明永遠不會發生，假如這種情況經常發生，我想保險公司也不敢為你保本或者你將需要為保證本金不虧而支付出巨大的成本（保險費，包含在管理費中）；另外，你也根本不知道在你需要錢的時候，世界金融市場是處於什麼樣狀況的，萬一在你需要錢時，市場象08年那樣斷崖式的往下跌，你還能確定你的餘額不低於本金？再者，天有不測風雲，人有旦夕禍福，萬一賬戶所有人遇到意外而不幸身故，而此時其賬戶卻處於虧損狀態，那誰來為這樣的虧損承擔責任？是自己還是保險公司呢？明顯的，保險公司會為這樣的風險承擔保本責任，而這樣的保本是沒有時間週期限制的。
4、重置的功能。
這個功能也主要講的是保險公司的投資產品，特別是保本基金。
為什麼要這個功能呢？因為金融市場總是處於不斷波動中，有可能一段時間投資收益很好，而一段時間收益很差甚至有可能出現很大的虧損，投資者怎樣鎖定盈利而避免未來不確定的虧損呢？那就是保本基金的重置功能。即當你的保本基金投資賬戶有蠻好的盈利的時候，你可以申請重置賬戶，就是把保本額度提升到你的本金與收益的總額這個水平線上，萬一以後虧損，保險公司保的是現在餘額這個額度而不是起先投入本金的那個額度，更不是最終虧損後的餘額。如果客戶一直盈利，就可以一直申請重置，這樣就可以不斷累積地鎖定你的盈利，未來的任何損失都與你無關。
當然不得不說，重置功能的使用相當於重新申請賬戶，也就是說有關保本的期限就會出現順延。比如2010年投資一筆錢，15年保本，到了2012年客戶申請一次重置，那麼這個賬戶的保本期限將順延到2027年而不是當初申請賬戶時所設定的到2025年保險公司要為這筆投資保本。同時，有關提前結束賬戶的有關收費也相應順延。不過，這個也合理，有權利總會有義務與之相伴的。
這個重置的功能，互惠基金也是沒有的。
5、稅務上的特點。
還是要用保本基金來解釋這個特點。
如果保本基金在一個年度出現虧損，投資人可以在稅務上申報虧損，並抵減其他投資的收益。投資人無需賣出所持有的保本基金的基金單位就可以在不同類型的投資間分配投資收益與損失，而互惠基金就沒有這個優勢，它不能在不同的投資品種間分配收益和損失，除非賣掉所持有的基金單位，讓投資損失變為現實的時候才可能抵減其他投資的收益。
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