作者：陳勇 （資深理財顧問， 聯絡電話：4163004768 ）

 

不管談哪國的遺產稅，人們總會認為遺產稅是大富翁才需要關心的，普通老百姓有錢生活就不錯了，根本無需關心此類問題。

實際上，這種想法是存在一定問題的。 我發現移民10年以上的許多人，收入還不錯的人士，他們光RRSP帳戶裡的資金都有10多萬，而且他們很多人現在才四十到五十歲之間，還有十幾二十 年的工作時間，假如每年再往RRSP帳戶投入1萬左右，再加上投資收益，到他們退休的時候RRSP帳戶就有一大筆錢。

這些人還有其他投資，如房產、免稅帳戶和其他非註冊帳戶。

讓我們再想像一下，我們下一代人，在加拿大長大上學工作，從二十多歲就開始累積RRSP，他她們今後的RRSP帳戶將是一個怎樣龐大的數字。 日常生活，有時候許多小錢你不在意，其實大錢就是這些小錢匯聚而來的。

我們想當然地認為我們沒有花完的錢全部由我們的下一代來繼承，實際情況是大家都把稅務局這個每個人資產的無名股東給忽略了，到你揮霍世界的時候，稅務局會及時 出現，分走它應得的「股份」。 100塊錢，最終起碼三分之一的錢屬於稅務局。

下面我給個例子供大家參考。

張三和小花夫妻兩人現年均為50歲，他們計劃15年後在他們65歲時退休。 他們有兩個孩子都已大學畢業，現在他們沒有任何有關孩子方面的負擔。 現在他們開始把目光集中到他們退休資產的累積與規劃上，考慮下一步他們退休之後退休生活的保障及財富傳承的問題。

他們預期在退休之後能夠從政府和雇主的退休金帳戶上獲得足夠的退休金，而不會從他們的RRSP或RRIF帳戶上支取太多的錢用於退休生活，他們只計劃每年提取政府所規定 的最低提款額。 由於他們年輕時努力工作，他們兩人已經累積了相當數目的資產，包括非註冊帳戶以及度假屋等資產。 他們計劃在他們兩人過世之後，這些資產由他們的兩個子女來繼承。

現在他們所面臨的問題是：

• 他們兩人都過世之後，他們的註冊退休帳戶裡的資產將全部變成的應稅收入。 因為他們只計劃每年從這個帳戶支取最低額度的退休金， 所以他們這個帳戶裡的資產在他們兩人死後，所剩餘的部分有可能一半都將變成的政府的稅收。

• 其次是他們在度假屋上所創造的延稅資產，增值稅將變成一筆很大的稅務帳單；同時，他們在非註冊帳戶裡的資產也要繳交增值稅（有可能在更早 的年份就已經產生稅金帳單）。

• 他們死後的遺產驗證費、遺產執行費及律師費將花去他們遺產總額的7%左右。

他們希望在他們身故之後，他們所創造的資產能夠全額由他們兩個孩子繼承，但實際情況是，他們的孩子都各自只能獲得他們遺產的三分之一左右而不是一半，因為另外 三分之一歸CRA所有。

他們不是可以承受很高風險的投資者，他們只想資金能夠在帳戶裡隨著時間的推移獲得穩定的回報。 但號稱沒有遺產稅的加拿大最後還是要拿走他們辛苦累積的許多錢，這是他們所最難接受的。 他們兩人的問題其實也是現在中年中產階級的最大的煩惱。 他們的問題有解決方法嗎？

有！ 想了解答案的朋友請聯絡我，電話：416-3004768。

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