作者：陳勇（資深理財顧問，聯繫電話：416-3004768）
加拿大政府提供的養老金主要有兩大部分，一是CPP（Canada Pension Plan）/QPP(Quebec Pension Plan，跟CPP差不多)；二是OAS（Old Age Security）。
CPP是加拿大聯邦政府管理的退休計劃（裡頭的錢是僱員和雇主繳交的，由政府管理的，資產是免稅複利增長的），主要包括以下內容：退休福利（retirement benefit）、殘疾福利(disability benefit，這跟中文意義上的殘疾不同，指的是因傷或因病不能工作當然也包括殘廢)、遺屬福利（survivor benefit，不知翻譯成遺屬福利有沒有問題，實在找不出一個恰當的詞彙來表達它的意思，這個福利是發放給死者的未成年子女或無收入的配偶）和死亡福利（death benefit）。
在加拿大，年滿18歲的有應交退休金的僱傭或自僱收入工作的人，都必須繳付CPP Premium (exceeding the year’s basic exemption—YBE，年收入大於3500元，年收入3500元及以下的豁免）。這是強制繳納的，一般由雇主直接代扣代繳的，雇主等額付款，現在（2023年）比例是工資收入的5.95%。自僱人士必須支付雙份，即11.9%。這個比例現在已經上升了，並且據市場傳聞，將最終上升到薪資總額的16%。
值得一提的是：工作在Quebec的人向QPP供款，這沒有問題，不管你居住在哪裡。如果你居住在Quebec但工作在其他省區，你向CPP供款，自然你要向CPP申請福利，如果你向兩個計劃供款，你必須向QPP申請福利，如果你居然在其他省區，你必須向CPP申請福利。
退休福利：凡是付過CPP Premium的人都有資格領取這部分福利，領取金額由交付保險金的時間期限和每期的付款金額的不同而有所區別，即退休前交付退休金的工資收入平均數的四分之一（The CPP program is designed to replace about 25% of your pre-retirement earnings），由於每個人所交付CPP保險金的金額和期限會有所不同，因此所領取的福利金也會有所區別。福利金的數額每年可能有所不同，計算福利金的多少會用到一個比較複雜的公式，所領取的金額是由人力部計算出來的，有興趣的朋友可以到HRSDC的網站去查詢詳細信息。現在政府為了鼓勵人們推遲領取退休金，出台了一個政策，就是把以前在65歲之前領取退休金的金額，每年少領5%提高到6%（即從60負開始領取來計算，原先少領25%，現在少領30%），而把推遲領取退休金的每年增加6%提高到每年7%。從政府的行為來看，提前領取應該有更多好處，所以做出限制。至於提前領取還是推遲領取，因人而異。如果壽命很長的話，推遲領取是划算的；提前領取的優勢是領取時間更長，但額度低了。
二是OAS（old age security)，這部分養老金完完全全由政府財政出資設立，俗稱老年金，它包含三部分內容OAS、GIS and Allowance。至於每個人是否能夠獲得這部分錢，是有條件的。
OAS的領取條件是65歲以上的加拿大公民或居民，18歲後至少在加拿大居住10年。領取的額度是居住滿40年及以上，全額領取，然後根據居住年數按比例領取，比如居住10年，領25%，居住20年領50%，領取額度一經確定不再做調整，不會因為從65歲領到75歲年數增加10年而調整額度。這部分錢是要納稅的。收入高於$81761（2023年），你每多賺$100元，OAS將減少$15元，直至收入達到$129757，你將完全不能享受這一福利。
GIS（Guaranteed Income Supplement)，俗稱低收入補助金，只有低收入人群有機會獲得這部分錢，最高每月可領$1043.45(2023)，你的配偶也可領取最高$628.09。包括CPP收入的年收入達到$21168（2023），你的收入每增加$2元將少領$1元GIS。領取的計算公式是21168/2-income。這部分錢是免稅的。
The Allowance，俗稱配偶補助金，就是年紀不滿65歲的領取OAS和GIS的人的配偶可領取這個福利，條件上年紀在60-64的加拿大公民或合法居民，18歲後在加拿大至少居住10年。每月最高可領取$1326.69(2023），年收入大於$39168將不再享有這個福利。這部分錢也是免稅的。年紀達到65歲，這個福利將停止並轉入正常的OAS和GIS。這裡的配偶的概念是結婚或同居12個月以上。
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