作者：陳勇（資深理財顧問，聯繫電話：416-3004768）

加拿大是一個福利制度非常完善的國家，這種福利包括小孩、老人、殘疾人、單親父母、低收入家庭等社會弱勢群體，也包括給予正常人的各種政策性優惠措施。這些福利的給予，有相當部分是跟家庭收入和資產情況密切相關的，所以在理財規劃中要充分考慮到社會福利對財務的影響和財務對福利的影響兩個方面的內容，這樣才能更加全面和合理的規劃好家庭的財務問題。下面簡要介紹幾種加拿大的福利以及在理財中的影響與運用。

一、 兒童福利

1、 兒童稅務福利金（Canada Child Tax Benefit），俗稱牛奶金。一般情況下，每個有小孩的家庭都會有這個福利金，額度的多少決定於父母親收入的水平，收入高福利金就少，收入低福利金就多，可以一直領取到小孩18歲為止。這項福利的給予可能跟加拿大的人口現狀有關係，是一種鼓勵生育的政策，不過，由於父母收入高這項福利就少，所以高收入者一般都不怎麼愛生孩子，反而低收入家庭越生越多。不管福利金能夠得到多少，生養孩子的費用肯定不是福利金所能覆蓋得了的，因此造成越窮越生越生越窮的現象。雖然生多少孩子似乎跟家庭理財沒多大關係，但家庭理財跟整個家庭人口收入等密切相關，表面上沒太大關係，實質上關係很大，所以在理財上還是不能光盯著福利金的份上而把家庭財務搞得越來越緊張。

兒童稅務福利金可能還包含著兩項內容，國家兒童福利補助（National Child Benefit Supplement—NCBS)和殘疾兒童福利金（Child Disability Benefit—CDB）。有特別需要的家庭可能還可以得到兒童特別津貼（Children’s Special Allowance）。申請兒童福利可以到政府網站去了解申請的條件及申請程序，還可以下載申請表格，鏈接如下：http://www.cra-arc.gc.ca/bnfts/cctb/menu-eng.html

2、日托補助（Child Care Subsidy），這一項補助不是直接給予受補助者而是給予接受兒童看護的日託中心等機構。在加拿大，兒童看護費用是十分昂貴的，根據不同的年齡，每月費用在800-1300元之間，這使得許多家庭無法承受，寧願一個人不去工作或者參加學習等職業培訓以獲得工作能力和機會而在家裡看護孩子，這對加拿大經濟不利對人民的生活水平提高也不利，因此加拿大政府出台了這項福利。這個福利要求父母雙方必須是全職工作或學習才能享受此福利。另外，這項福利還跟家庭收入有關係，現在情況基本上是家庭年收入在4萬元以下的可以得到全額資助，在4萬以上自己要付少部分費用，在6萬以上就基本上不能享受得到這項補助了，當然是否能夠得到補助、補助多少額度還跟家庭人口數量有關。

這項福利在理財規劃上可以利用的地方是，如果是新移民或是低收入家庭，應盡量考慮去接受本地的正規教育或是職業培訓以便獲得更好的工作和收入，而不是急著去找一份低工資的體力工。對很多家庭來說，兩個人工作，一年的家庭總收入要超過4萬元還是不難的。如果能夠利用這項福利，夫妻雙方輪流接受教育和培訓，對今後的工作和生活的正面影響是非常大的。 （下面還會講到教育和培訓的一些福利政策，結合起來運用效果是非常驚人的。）

3、教育基金福利（RESP，Registered Education Saving Plan），這是一種政府給予補助的教育基金福利計劃，也就是說父母親為小孩將來上學儲蓄資金，政府將按照供款的數額給予20%的補助。對於低收入家庭來說，政府每年還有100元CLB（Canadian Learning Bond），在開戶的時候，政府一次還給予500元的CLB。最重要的是，這個賬戶的投資是延稅的，也就是說其收益是以復利方式在增長的，而且在未來小孩上學取錢時僅以小孩的稅率（一般很低）繳交資產增值部分的稅款，扣除tax credit額度之後基本上可以達到免稅的目的（如果小孩沒有其他兼職收入的話）。所以，在家庭理財上父母親要充分利用加拿大良好的政策支持為將來的大的開支做準備。

二、老年人福利

加拿大號稱老年人的天堂，政府針對高齡人士的福利措施實在不少，下面介紹幾種：

1、 聯邦政府養老金（Old Age Security, OAS），俗稱老人金。這個福利是所有65歲以上的在加拿大居住超過10年（18歲以後起算）的高齡人士都有資格領取的聯邦政府老年福利金，至於所領的額度是跟在加拿大居住的年限直接相關，住滿40年可以領取全額，住滿10年可以領取全額的四分之一，依此類推。此養老金一經審定額度，不再隨居住年限的變化而發生改變（即一個人假如65歲開始領取這項福利的25%，當這個人年齡到75歲時，福利金並不會增加，還是按25%領取，增加的部分不是相對額度的增加，而是因通漲因素政府每年在福利金的絕對數額上會有所增加）。在加拿大居住滿20年以上者可以在海外領取此福利。此福利金是應稅收入。

雖然此福利金沒有直接關係到家庭理財問題，但在間接上讓人們明白自己到年老了能夠從政府得到多少錢，這些錢是否足以應付老年生活等開支，以便更早地做一些退休資金上的準備工作。

2、 低收入補助金（Guaranteed Income Supplement, GIS），這個福利金是給予那些已經在領取聯邦政府養老金並且是低收入家庭的人士。能夠獲得多少補助金取決於領取人家庭收入水平，最高每月可得到600多元，如果領取人的配偶也符合領取條件，每月可得400多元。這部分福利金是免稅的收入，但必須每年都得辦理申領手續，因為每年的家庭收入情況有可能發生變化。領取人若離開加拿大，在離開後的半年內仍可領取，超過半年此福利金就不再發放。

一般情況下，這個福利金有相當多的曾在加拿大有過工作的人士是沒有資格領取或領取的額度非常少，因為他們可能有CPP、RRSP、雇主提供的RPP等退休收入。所以在理財規劃上是否計算上這項福利要視自己的情況而定，不可有依賴這項福利的念頭。當然，如果沒有其他收入來源而且OAS領取額度也很小甚至沒有的話，就有可能得到全額的GIS。

3、 配偶津貼（The Allowance），這個福利是給予那些正在領取聯邦政府養老金福利和低收入補助福利的人士的年齡在60-64歲的配偶的聯邦政府福利。這個福利金的申領條件也是必須在加拿大住滿10年（18歲以後起算）以上的加拿大居民才有資格領取，最高每月可得到900多元福利金，福利金將在領取人達到65歲停止並轉入正常的聯邦政府養老金和低收入補助金。這項福利金是免稅的。

這部分福利也不是很多人有資格領取得到的，且領取的額度和年限也有限，在理財規劃上不足以過份地依賴於某一項尚未知道是否可獲取的資金。在理財規劃上，要以一種更穩健的方式計算未來的可能的收入水平。

4、 加拿大高齡人士住房選擇（Housing Choices for Older Canadian），俗稱老年公寓。現在加拿大已經進入老齡化社會，老年問題和老年福利已經給政府財政帶來相當大的壓力。這個福利主要關係到老年生活的支出方面，如果能夠獲得該項福利將極大地減少老年人的生活支出壓力，當然這項福利的獲得也是跟家庭收入相關的。具體信息可向加拿大的政府相關部門查詢。據說，申請老年公寓的排期是非常長的，不同的城市和區域會有所不同。

5、 老年家政服務或是養老院福利，這個福利也跟家庭收入水平密切相關，主要適合人群為那些生活不能自理的老年人但又無能力支付護理費用的人士所提供的一種福利，政府有可能並不會給予全額補助，多少額度根據政府相關部門核定。

這項福利也不是很多人所能夠得到的，主要原因還是收入問題。所以在做理財規劃時，如果有能力的話，還是安排一份長期護理保險會更加穩妥一些。

6、 其他老年福利，如藥費全免、公共交通優惠政策等。

三、 普通民眾福利

1、 助學貸款，可分為聯邦和省政府貸款項目，各個省都有自己不同的助學計劃。在兒童福利部分也點到了這個助學貸款福利。這個福利是提供給家庭資產和收入不高但卻考慮接受更多教育機會以便找到更適合工作的人士。這個福利的特點是政府運營的貸款機構貸款給接受教育的低收入人士，貸款包括學費和生活費，貸款額度取決於借款人家庭的資產、收入以及人口狀況。在上學期間，貸款是免息的，學生畢業後就必須付息，有困難還可以申請延期計息或者部分免息。這一福利最有吸引力的部分是年貸款額超出7000元（不同的年份可能會有所調整）的部分是不需償還的。因為人口特別是小孩較多、資產和收入較低的家庭所能得到的貸款額度就比較高，免還額也比較多，所以這個福利能夠跟兒童稅務福利金和日托福利配合起來使用，對家庭財務狀況的影響是非常巨大的。在家庭資產和收入比較低的時候，一方面可以獲得較多的兒童福利金和全額日托福利，還可以獲得較多的助學貸款額度，這樣能夠在職業上較快地取得突破以改善家庭財務狀況。新移民或是低收入家庭可以認真考慮這個福利政策。

2、 失業金福利（Employment Insurance Benefit）:雖然人們可能會認為失業金是勞動者和雇主共同支付的錢而不是一種政府福利。實際上失業金福利是一種政府運營的保險（叫做失業保險），有的人支付了一輩子失業金premium卻從未領取過失業金，而有的人工作幾百個小時就有半年時間的失業金，如果是懷孕婦女，工作四個月就能夠領取一年以上的失業金，包括病假福利、生育福利和父母福利。更重要的是，失業金還派生出了職業培訓資助或者第二職業選擇等資助項目，失業者如果合格領取此類資助，政府不但支付培訓費還支付一定的生活費。所以，此項福利若運用得當，對家庭財務狀況的改善也是具有非常重要的作用。

3、 政府公房福利（Government Housing）:加拿大政府為了保證居民“居者有其屋”及加拿大人權制度，提供給低收入家庭或是無家可歸者政府建造和運營的公屋，即廉租屋。居住者每月只要付很低的房租就可根據家庭的人口情況得到相當面積的住所。不過，這些政府公屋裡頭居住的大部分是低收入家庭，有的甚至是專門吃政府福利的人員，素質比較一般，公屋裡經常會發生一些衝突或治安事件，警察經常會在公屋附近出沒，所以不到萬不得已，盡量不要考慮申請這項福利。當然，有的單親家庭或是難民等，家庭條件確實較為困難，有個地方棲身並努力爭取度過難關，這個福利還是為社會和諧和安定作出自己的貢獻。

4、 社會福利金（Social Welfare）：這是加拿大一項非常重要的福利，是為了保證每個加拿大居民能保持基本的生活水準，不至於食不果腹衣不遮體。領取這一福利的條件必須是失業沒有收入或是失去勞動能力，而且家裡沒有存款的人士。一旦找到工作有了收入，這個福利就將停止（有人因為這個就故意不找工作，專門吃福利，這種做法不值得提倡）。雖然領取這項福利對信用、將來就業或是入籍等並不產生影響，但華人社區領取這項福利的比例非常之低。這麼說，也不是對這個福利有任何偏見，政府福利就是用來幫民眾度過生活難關的，有困難就應該向政府請求幫助，只要不是故意騙福利就行。

5、 註冊退休儲蓄賬戶福利（RRSP，Registered Retirement Saving Plan）：說這是福利，人們可能又疑惑了，這是自己交的錢，怎麼算是政府的福利了？這個福利不是政府直接給錢的福利，而是政府通過稅款抵扣、投資收益延稅、低稅率提取資金使用以達到間接給錢的福利制度。這個福利制度在理財上的運用就比較豐富多彩了，如：什麼時候供款，供多少，怎麼供，資金怎麼投資等等有許多的文章在裡頭，不清楚的朋友可以諮詢專業理財顧問。

6、 免稅儲蓄賬戶福利（TFSA, Tax Free Saving Account）:這個福利跟RRSP福利有點類似，也是政府通過稅款的免除達到給民眾間接送錢的目的。在理財上要充分運用好政府的政策性福利賬戶以達到財富最大化的目的。假如每年向該賬戶供款5000元，年投資收益率7%左右，30年後賬戶餘額就是54萬多，也就是說在30年時間里政府送給民眾將近40萬收益的稅收部分（每個人的稅率不同，政府送的錢也不一樣）。

7、 加拿大退休金計劃（CPP，Canada Pension Plan）:加拿大退休金計劃是政府強制雇主和僱員各繳交僱員工資收入的4.95%進入加拿大政府運營的退休金計劃，到退休時，曾經向該計劃供款的人可以根據自己的工資收入水平、工作年限以及取款的時間點獲得不同額度的退休金。可能很多人都會認為這並不是一種真正的政府福利，實際上加拿大退休金計劃裡還包括有殘疾福利、死亡福利、配偶福利、孤兒福利等。從稅務上來考慮，許多人總是希望能夠少交稅，因此不惜犧牲各種無形利益以獲取現金收入，實際上現金收入有許多毛病，比如無法獲得未來的加拿大退休金，遇到傷病不能工作無法從CPP項目裡獲得生活費，因故死亡也無法得到CPP項目裡的這種各樣符合條件的福利金。所以在理財上還是要通盤考慮，不建議攻其一點不及其餘的做法，不建議做一些不符合製度的事情。

四、殘疾福利

加拿大政府對殘疾人這個弱勢群體是比較重視的，提供了相當多的福利給殘疾人，如：輔助設備計劃（Assistive Devices Program）對長期身體殘疾的居民為獨立生活需要而購買的個人輔助設備（假肢、輪椅等）提供資金補助、家庭鐘點工計劃（Attendant Outreach Program）對獨自在家居住的身體嚴重殘疾生活無法自理的人士提供家庭鐘點工服務(如護士、營養師、社工、理療師等)、殘疾人助學金計劃（Bursary for Students with Disabilities, BSWD）提供給暫時殘障人士每學年最多2000元的專上教育費用和永久殘障人士每學年10000元的專上教育費用、兒童恢復服務（Children’s Rehabilitation Services）對有心理問題或語言障礙的兒童提供心理輔導語言糾正等服務、家庭特殊服務（Special Services at Home, SSAH）對有殘疾和缺陷的孩子或智障成人提供所在社區無法提供的到家服務、兒童福利（Benefits for Children）對殘障人士的子女或孤兒每月提供補助、殘疾老兵福利（Veterans Disability Pension, VDP）對殘障退伍軍人退伍警察及其妻子兒女提供相關福利，等等。

以上這些殘疾福利跟家庭理財聯繫並不密切，但知道有這些福利的存在，起碼懂得該去申請自己應享的政府福利，至少減輕家庭的負擔，這也是一種間接的理財手段。跟殘疾人有關的直接理財的東西只有一項——註冊殘疾儲蓄賬戶福利。

註冊殘疾儲蓄賬戶福利（Registered Disability Saving Plan, RDSP）是政府為殘疾人提供的一個政策性優惠賬戶，用於父母或是家人為家庭裡的殘疾人提供未來退休生活的資金而預先存錢的一個具有稅務優惠的賬戶，政府也給予這個賬戶供款額的相應比例的補助，賬戶的投資收益是延稅的，到取錢時賬戶投資收益以殘疾人的邊際稅率來計算應繳稅款（很少或沒有），而且殘疾人的遠房親威的RRSP若指定受益人為該殘疾人，當遠房親戚身故後其RRSP在轉入該殘疾人的RDSP賬戶時無需交稅。這些政府給予的優惠政策在理財上具有運用的價值。

（本文只作為信息參考，並不構成任何具體投資理財建議，亦不明示或暗示買賣任何具體投資理財產品。進行任何投資理財行為，請事先諮詢專業合格的理財顧問，或與本人聯繫單獨面談。 ）